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調查顯示市民熱衷參與可扣稅退休投資安排

2018年12月18日

香港投資基金公會(「基金公會」)在今年第三季進行一項投資者調查,調查顯示近四成的香港僱員表示會參與「強積金自願性供款」或購買「延期年金產品」,以享有政府建議的稅務扣除優惠(註一)。

 

9%受訪者表示他們有興趣參與,但不清楚稅務優惠的運作;另有三分一受訪者表示仍在考慮中。

 

進行調查時,我們是按五月份政府公佈的稅務優惠建議來訪問受訪者(註一),亦即是最高36,000港元的稅務扣除額;期後,政府將扣除額上调至60,000港元。我們相信隨著金額上調,更多強積金計劃成員會有興趣使用稅優。

 

在產品方面,似乎較多打算作「強積金自願性供款」:52%的受訪者表示會用於此;24%打算用於「延期年金產品」,而15%的受訪者表示兩者均會使用。

 

目前,在計算薪俸稅時,僱員的強制性供款部份能扣稅,最高為18,000港元。自僱人士可把強制性供款當作營業開支,扣除利得稅。自願性供款不可扣除,但可相對較靈活去提取。在2017年,強積金供款總額達690億港元,18 %或125億港元為非強制性供款;當中,僅35億港元是來自計劃成員。

 

按基金公會調查顯示,三分之二的受訪者將「為退休作準備」視為首兩項最重要的投資目標之一;他們希望儲得510萬港元供退休之用,並估計平均要18年才達標。

 

調查亦顯示受訪者估計在退休後收入中,只有約15%來自強積金的強制性供款。

 

港元存款、租金收入及「工作收入」將成為其他主要收入來源,每項各約佔10%。

 

一般來說,若要維持退休之前的生活水準,替代率 (replacement ratio) 要達70-80%。

 

目前,強積金制度未有訂下目標替代率。若根據個人收入中位數粗略估算,倘若一個僱員工作40年,按10%的強制性供款率,其替代率僅約為34%。

 

有鑑於此缺口,強積金計劃成員應盡早利用政府為「強積金自願性供款」及/或「延期年金產品」提供的稅優,以及作其他投資/儲蓄,把握複息效應,為退休充分作準備。

 

公會歡迎香港引入針對退休而提供的稅務優惠,這是我們一直所倡議的。海外市場的經驗顯示稅務優惠可以是一項長效機制去令個人更好為養老作財務準備。我們認為最理想的是每年上調稅務扣除額以反映通脹;但無論如何,政府亦應定期檢討扣除額,至少每三年檢討一次,以確保所訂的扣除額能夠有效協助達到目标效果。

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註一

延期年金保費及強制性公積金自願性供款的稅務扣減建議 - 財經事務及庫務局。有關建議年底交予立法會,2019至20課稅年度開始生效。

https://www.legco.gov.hk/yr17-18/chinese/panels/fa/papers/fa20180515cb1-967-3-c.pdf


(完)